Une régularisation du paiement de l'impôt est réalisée l'année suivante, à la suite de la déclaration des revenus au printemps.
Une régularisation en 2026
Si à l'été 2026, l'administration fiscale constate que les dépenses sont identiques ou supérieures à ce qu'elle avait projeté, le contribuable reçoit le solde restant de 40%. Au contraire, si les frais réels sont inférieurs, un potentiel trop-perçu peut être réclamé.
Le détail du calcul de votre impôt est indiqué sur votre avis d'impôt, mis à votre disposition entre fin juillet et fin août 2025, dans votre espace en ligne ou par courrier. Ce remboursement est effectué par virement sur votre compte bancaire, dans la plupart des cas, soit le 25 juillet, soit le 1er août 2025.
Si votre solde d'impôt est supérieur à 300€, son paiement sera automatiquement étalé par l'administration fiscale en quatre prélèvements d'égal montant le 25 septembre, le 27 octobre, le 27 novembre et le 29 décembre 2025 pour les avis d'impôt transmis à l'été 2025.
En cas d'erreur, vous pouvez modifier à nouveau votre avance au plus tard le 12 décembre 2025. Vérifiez vos coordonnées bancaires (numéros de RIB) ou mettez-les à jour avant de cliquer sur « Valider». Vous recevrez votre avance mi-janvier 2026 sur votre compte bancaire.
La date de votre remboursement sera indiquée sur votre avis d'imposition.
Qui est concerné ? Les personnes concernées sont celles ayant bénéficié de réductions ou crédits d'impôts relatifs aux « dons, l'emploi d'un salarié à domicile, les frais de garde d'enfants, les frais d'hébergement en Ehpad, les dépenses d'investissement locatif (Pinel, DOM) et les cotisations syndicales.
241 $ à 799 $, vous recevrez le crédit d'impôt en quatre versements, aux mois de juillet et d'octobre 2026 ainsi qu'aux mois de janvier et d'avril 2027; 800 $ ou plus, vous recevrez des versements mensuels, soit un versement par mois, à partir du mois de juillet 2026 jusqu'au mois de juin 2027.
Le solde de ces crédits d'impôt (40 %) sera versé à l'été 2026 sur la base de la déclaration de revenus remplie au printemps 2026, à condition que vous ayez effectué des dépenses ouvrant droit à réduction et crédit d'impôt en 2025.
Sauf cas particuliers, votre avis d'impôt sur les revenus est disponible dans votre espace Particulier sur impots.gouv.fr, selon votre situation, entre le 25 juillet et le 1er août 2025.
Le remboursement du trop-perçu d'impôt ou du solde de réductions et crédits d'impôts intervient généralement par virement, à l'une des 2 dates suivantes : soit le 25 juillet 2025 ; soit le 1er août 2025.
Si vous avez produit votre déclaration en ligne par IMPÔTNET, la réception de votre remboursement d'impôt peut prendre jusqu'à deux semaines. Si vous vous inscrivez au dépôt direct avec Mon dossier de l'ARC, vous recevrez votre argent de 3 à 5 jours plus rapidement que par la poste.
Principe général : 15 juillet 2025. Avec revenus spécifiques : 7 novembre 2025.
Que vous effectuiez les corrections en ligne ou sur papier, si les modifications affectent le calcul de votre impôt, vous recevrez un nouvel avis d'imposition corrigé. Dans la plupart des cas, celui-ci vous sera envoyé par courrier environ trois semaines après le traitement de votre demande.
Si le contribuable a encore un montant à payer, il devrait recevoir son avis entre le 24 juillet et le 21 août. En revanche, ceux qui ont déjà réglé leurs impôts via le prélèvement à la source ou qui ont droit à un remboursement recevront leur avis papier entre le 24 juillet et le 28 août.
Contribuable non imposable et prélèvement à la source
Le prélèvement à la source (PAS) de l'impôt sur le revenu, entré en vigueur au 1er janvier 2019, ne concerne pas les revenus non imposables. De même, une personne non imposable en raison de ses seuls revenus est soumise à un prélèvement à la source à taux zéro.
En cas de remboursement, celui-ci est intervenu, dans la plupart des cas, le 25 juillet ou le 1er août 2025.
Si le montant prélevé à la source dépasse l'impôt dû ou si vous bénéficiez de crédits ou de réductions, vous serez remboursé. Le virement est effectué le 25 juillet ou le 1er août 2025, directement sur le compte bancaire déclaré (ou par chèque).
Les crédits d'impôt sont des montants que vous déduisez de votre impôt net à payer lors de votre déclaration de revenus. La plupart des crédits d'impôt ne peuvent réduire votre impôt que jusqu'à ce qu'il atteigne 0 $. Les crédits remboursables permettent de récupérer le solde sous forme de remboursement . C'est pourquoi il est préférable de déclarer ses impôts, même si ce n'est pas obligatoire.
Vous ne payez pas d'impôt si votre revenu net imposable divisé par vos parts fiscales reste inférieur à 11 497 €. Ce seuil varie selon votre situation familiale : 1 part pour une personne seule, 2 pour un couple, avec des demi-parts supplémentaires pour les enfants ou l'isolement.
30 avril 2025 : Date limite pour produire votre déclaration de revenus de 2024 et payer tout solde d'impôt dû.
En règle générale, vous disposez d'un mois pour payer vos impôts. Il existe cependant la possibilité de bénéficier de délais supplémentaires voire même d'une remise intégrale du montant de l'imposition.
Une rémunération moyenne de 212 euros pour les titulaires d'un livret A. Les détenteurs d'un livret A ont reçu lors de la dernière semaine de 2024 la rémunération de leur capital. La somme perçue varie bien entendu en fonction du montant total déposé.
Qui sont les bénéficiaires ? L'indemnité inflation sera versée aux personnes dont les revenus d'activité ou de remplacement sont inférieurs à 2 000 € nets par mois. Elle sera accordée aux personnes bénéficiaires d'allocations et de prestations sociales.
Les personnes qui ont un revenu net de 50 000 $ ou moins recevront une aide ponctuelle de 600 $, tandis que celles dont le revenu net se situe entre 50 000 $ et 100 000 $ auront droit à un montant minimal de 400 $.