Objectifs : un bilan patrimonial vise principalement à chercher des solutions appropriées pour : Valoriser son patrimoine et ses revenus (rentabilité, optimisation…). Le sécuriser ou à l'inverse le dynamiser (mesure des risques de l'épargne et des placements eu égard au profil d'investisseur).
Réaliser un audit conduit à prendre les bonnes décisions dans la réorganisation éventuelle de son patrimoine. En effet, cette période de cession ou d'acquisition est majeure pour le cédant comme pour le repreneur : elle est donc l'occasion de s'interroger afin d'anticiper.
Quand établir un bilan patrimonial ? Ce bilan peut être réalisé dès que le patrimoine de la famille commence à s'étoffer. En général, le premier bilan est établi à partir de 40 ans afin d'anticiper la baisse des revenus liée à la retraite. Il est conseillé de l'actualiser ensuite tous les cinq ans.
Un bilan patrimonial est une analyse détaillée de votre patrimoine dont l'objectif est d'identifier des axes d'améliorations et de mettre en place stratégie patrimoniale sur le long terme. Dans un premier temps, il est nécessaire de décrire votre situation financière avec votre conseiller.
Qu'est-ce que le bilan comptable, ou patrimonial, d'une entreprise ? Contrairement au bilan fonctionnel, le bilan comptable donne une vue statique de l'entreprise. C'est une photo de la situation financière sociale à l'instant “T”. Ainsi, parle-t-on également de bilan patrimonial ou financier.
Un bilan patrimonial consiste d'abord à recueillir un ensemble de données sur les composantes familiales (régime matrimonial, situations des enfants...) en tenant compte des informations objectives et subjectives fournies par le client.
L'analyse de la situation patrimoniale liste l'ensemble de vos biens, à savoir vos différents actifs, mais aussi vos éventuelles dettes. L'audit de patrimoine précise ainsi les caractéristiques de chaque placement, notamment en termes de durée, de liquidité, de rendement ou de fiscalité.
Ils se composent des : des actifs fixes, c'est-à-dire des actifs produits destinés à être utilisés dans les processus de production pendant plus d'un an, des stocks, des objets de valeur qui sont détenus essentiellement pour servir de réserve de valeur.
Le patrimoine est constitué de biens, mais aussi de dettes et d'obligations. Les dettes sont souvent utilisées pour l'achat d'un bien afin d'augmenter son patrimoine (achat de la résidence principale). Les obligations peuvent par exemple concerner le versement d'une pension alimentaire en cas de divorce.
Le patrimoine d'un individu ou d'une famille est l'ensemble des biens sur lesquels celui-ci ou celle-ci peuvent faire valoir un titre de propriété ou un droit et qui peuvent être vendus ou données.
Le bilan économique permet d'obtenir l'état de santé patrimonial d'une entreprise à une période donnée. Il rassemble une série de données clé pour les actionnaires. Sans être exhaustif, on peut notamment vérifier que le bilan comptable est équilibré (niveau de l'actif correspondant à celui du passif).
Le document “déclaration de patrimoine” peut être téléchargé directement sur le site Internet de ces organismes ou peut être directement renseigné en ligne. Sur ce document, le demandeur doit faire l'inventaire de l'ensemble de ses biens et revenus (biens immobiliers, biens mobiliers, biens financiers, etc.).
Sur un plan financier et économique, le patrimoine désigne l'ensemble des biens possédés par une personne physique ou une personne morale à un instant donné. Il s'agit de tous les biens meubles ou immeubles, des créances ainsi que des droits dont un individu ou une société est propriétaire.
Le bilan est la photographie périodique de ce patrimoine, dont les deux colonnes, l'actif à gauche et le passif à droite, recensent respectivement "ce que possède" et "ce que doit" l'entreprise aux tiers (doit aux tiers au sens large car on inclut dans l'expression les propriétaires).
Le patrimoine financier désigne l'ensemble des biens financiers (également appelés actifs) détenus par une personne physique ou morale – comme des actions, des liquidités sur un compte en banque ou des produits d'épargne, comme des parts de SCPI ou l'assurance vie par exemple.
Le bilan de l'entreprise répertorie son patrimoine, c'est-à-dire qu'il renseigne sur ce que l'entreprise possède et sur ce qu'elle doit. Il permet de donner une valeur financière à la structure.
Pour calculer la valeur monétaire du patrimoine de votre société, un expert-comptable établira un bilan comptable. Ce dernier comprendra les capitaux propres et les actifs de l'entreprise. Ce professionnel vous aidera également à mettre sur pied une stratégie patrimoniale adaptée au cas de votre entreprise.
La présentation d'un bilan comptable est définie par des imprimés spécifiques composant la liasse fiscale. Le bilan financier est quant à lui organisé de manière à classer les comptes de tiers par échéance en fonction du degré de liquidité de l'actif et de l'exigibilité du passif.
Les capitaux propres correspondent au montant que les propriétaires d'une entreprise ont investi dans ses activités. Ils comprennent l'argent que les propriétaires ont investi directement et l'accumulation des revenus gagnés par l'entreprise qui ont été réinvestis dans celle-ci depuis sa création.
Les amortissements des immobilisations et les provisions sont à reclasser comme des ressources de financement à long terme. Les charges à répartir sur plusieurs exercices sont à reclasser comme des actifs stables, en raison de leur longue durée de vie.
Leur patrimoine : La déclaration de situation patrimoniale est effectuée en début et en fin de fonctions ou mandat. C'est la photographie de ce que le déclarant possède à la date où il fait sa déclaration. Leurs intérêts : La déclaration d'intérêts est à effectuer uniquement en début de mandat ou de fonctions.
Comment connaître le patrimoine immobilier d'une personne ? Les Services de la Publicité Foncière enregistrent les informations hypothécaires de chaque bien immobilier et de leurs propriétaires. La personne sur laquelle la demande est portée n'est en aucun cas informée des recherches.