Intérêt du lettrage comptable des fournisseurs et des clients. Le lettrage comptable consiste à attribuer une lettre à un ou plusieurs montants au débit pour les faire correspondre à un ou plusieurs montants au crédit. Traditionnellement, il permet de faire un lien entre une facture et son règlement.
Lettrage comptable : faire le lien entre facture et règlement. La lettre faisant le lien entre une facture et son règlement, elle peut permettre tout d'abord de trier les factures et de ne faire apparaître que les opérations qui restent sans association, c'est-à-dire qui n'ont pas été réglées.
Effectuer le lettrage permet aussi de rapprocher le paiement avec plusieurs factures clients ou fournisseurs ou de rapprocher des acomptes avec la facture définitive. Avec cette méthode, les relances clients sont envoyées pour les seules factures non réglées et les fournisseurs ne sont payés qu'une seule fois.
Quand faire le lettrage ? Il est important de faire un suivi régulier sur le lettrage, afin de ne pas se retrouver à devoir le faire sur l'ensemble des écritures accumulées, au moment de la clôture de l'exercice.
Le lettrage consiste à rapprocher des montants dans un compte tiers (clients ou fournisseurs), soit généralement à faire le lien entre une facture et son règlement. Les mouvements qui restent (non lettrés) permettent de justifier le solde du compte.
Attention toutefois, le lettrage sous Sage entraîne que la lettre va « pointer » les sommes figurant au débit pour un montant égal au crédit. Alors que le pointage de l'état de rapprochement consiste à attribuer une lettre à une ou plusieurs sommes qui figurent au débit ou au crédit.
Vous ne lettrez que les comptes tiers (en principe clients et fournisseurs). Lettrer un compte signifie se mettre dans le compte et lettrer les opérations de débit et de crédit de ce compte qui vont ensemble. Pour le reste, en effet, si il y a un petit écart sur un règlement, il faut passer une od.
Le rapprochement bancaire consiste à comparer les enregistrements comptables du compte banque avec les opérations figurant sur le relevé bancaire. Il permet ainsi de vérifier que chaque flux financier a bien fait l'objet d'une comptabilisation et qu'il figure sur le relevé bancaire.
Le lettrage automatique s'effectue à l'aide d'un logiciel de gestion de la comptabilité. De cette manière, les factures sont rapprochées automatiquement avec les paiements. Certains logiciels permettent même de rapprocher un paiement avec plusieurs factures. Les sommes sont effectuées automatiquement.
Pour le justifier, il faut retrouver l'ensemble des factures non payées à la date de clôture et qui expliquent ce solde. Lorsque l'on utilise plusieurs comptes clients, il faut donc justifier chaque compte.
– Lettrage manuel. On associe à la main deux opérations, entre factures et règlements. On passe en revue les comptes clients et les comptes fournisseurs, et on « pointe », puis on « lettre », une par une, les factures correspondantes C'est la méthode la plus souvent employée dans les petites et moyennes entreprises.
A quel moment faut-il réaliser le rapprochement ? Au moins une fois par an ! Cependant, il est aussi recommandé de faire un rapprochement bancaire plusieurs fois par an (2 à 3 fois). S'il devait y avoir des erreurs, les détecter sera ainsi plus facile.
Ouvrez la fonction Interrogation et lettrage du compte général. Le lettrage peut s'effectuer également depuis le menu Traitement > Gestion des comptes tiers. Sélectionnez le Compte général concerné. Vérifiez que le volet Interrogation/Lettrage est bien sélectionné dans la barre de sélection à gauche.
La méthode de lettrage consiste à attribuer une même lettre, ou une même combinaison de lettres, à une facture des comptes clients ou fournisseurs et au paiement qui lui correspond.
Justifier les comptes, c'est aussi vérifier la concordance des comptes. Je prend un exemple simple. La saisie des pièces comptables sous les logiciels comptables est évidemment facilitées mais une erreur peut être commise sans que l'on s'en aperçoit de prime abord.
Document comptable récapitulant un certain nombre d'informations sur les comptes clients et les comptes fournisseurs. La Balance âgée permet d'avoir une visibilité sur l'état de la trésorerie à venir de l'entreprise.
Nos conseils pour bien réviser ses comptes
D'imputer les opérations dans les bons comptes comptables. D'indiquer un maximum d'informations utiles dans le libellé de l'écriture. De numéroter les pièces comptables et de les ranger avec soin dans des classeurs. De renseigner, pour les dernières factures, les dates d' ...
Faire un rapprochement bancaire permet d'identifier les écarts constatés entre les deux soldes. Il permet de synthétiser ces écarts et de vérifier que les différences constatées entre le solde du relevé bancaire et le solde de fin sont justifiées.
Le résultat net
Par ailleurs, nous pouvons également souligner que peu importe qu'il s'agisse d'un bénéfice ou d'une perte, le résultat s'inscrit toujours au passif du bilan comptable. Cela s'explique par le fait que le résultat est une dette de l'entreprise envers ses associés.
L'écriture des à-nouveaux est la méthode de comptabilité qui consiste à reprendre les comptes de bilan (classes 1 à 5) dans l'état où ils ont été laissés à la clôture de l'exercice fiscal précédent. On y inclut ensuite le résultat dans le compte 120, bénéfices ou 129, pertes.
Véritable outil de gestion, la comptabilité relate l'ensemble des opérations liées à l'activité d'une entreprise sur une période donnée. Elle permet ainsi de suivre, d'analyser tous les éléments de la vie de l'entreprise et d'évaluer sa santé financière.
Pour la comptabiliser, vous devez inscrire la somme que vous déboursez pour la transaction dans le compte 401 (il s'agit du compte fournisseur). En même temps, votre comptable doit également inscrire le montant de la taxe dans le compte 4456 (qui correspond à la TVA déductible).