Aux Etats-Unis, l'impôt sur le revenu est autoliquidé, c'est-à-dire qu'il est calculé directement par le contribuable. L'impôt est payé soit directement à la source (« Withholding tax »), soit par l'intermédiaire d'acomptes provisionnels (« Estimated tax »).
L'impôt fédéral sur le revenu (Federal Income Tax en anglais) est un impôt collecté par le gouvernement des États-Unis via l'agence fédérale Internal Revenue Service, appartenant au département du trésor.
Les impôts sont prélevés au fur et à mesure . Cela signifie que vous devez payer la majeure partie de vos impôts durant l'année, au fur et à mesure que vous percevez vos revenus, plutôt qu'à la fin de l'année. Il existe deux façons de payer ses impôts : par prélèvement à la source sur votre salaire, votre pension ou certaines prestations gouvernementales, comme la sécurité sociale.
Les contribuables sont tenus de produire une déclaration de revenus et de calculer eux-mêmes leurs impôts. L'impôt peut être retenu à la source sur les revenus (par exemple, sur les salaires). Dans la mesure où l'impôt n'est pas couvert par les retenues à la source, les contribuables doivent effectuer des paiements d'impôt estimés, généralement trimestriels .
Monde : où ne paye-t-on pas d'impôts ? Tandis qu'en France, divers types d'impôts existent afin de financer différentes dépenses, certains pays, États et autres n'en font pas payer. C'est le cas par exemple des Émirats arabes unis, pays de la péninsule arabique dont l'une des villes les plus connues est Dubaï.
Le Danemark
La pression fiscale au Danemark est estimée à 45,9 % du PIB, ce qui en fait le pays qui paie le plus d'impôts au monde.
Cinq États n'appliquent pas de taxe de vente à l'échelle de l'État : le New Hampshire, l'Oregon, le Montana, l'Alaska et le Delaware . On les appelle parfois les États NOMAD.
En 2022, le taux d'imposition moyen sur le revenu était de 14,5 % . Les 1 % des contribuables les plus aisés ont payé un taux moyen de 23,1 %, soit six fois plus que le taux moyen de 3,7 % payé par la moitié des contribuables les moins aisés.
Les recettes fiscales américaines s'élevaient à environ 2 230 milliards de dollars en 2023. Les 1 % les plus riches en paient 40 %, soit 0 890 milliards de dollars.
Votre taux marginal d'imposition, ou tranche d'imposition, correspond uniquement à votre taux d'imposition le plus élevé, c'est-à-dire le dernier taux applicable à votre revenu. Par exemple, en 2025, une personne célibataire déclarant un revenu imposable de 100 000 $ paiera 16 914 $ d'impôt, soit un taux d'imposition moyen de 16,9 %. Mais son taux marginal d'imposition, ou tranche d'imposition, est de 22 % .
Afin d'amortir le coût de la guerre de Sept Ans (1756-1763), la Grande-Bretagne imposa des taxes à ses treize colonies d'Amérique du Nord sans les consulter ; les colons américains protestèrent auprès du roi George III et du Parlement du Royaume-Uni, sans succès.
Ils servent à financer en partie le fonctionnement des comtés, des municipalités, des districts scolaires et des districts municipaux (« property tax », « sales and use tax »)…
Le gouvernement fédéral américain instaure un impôt sur le revenu depuis la ratification du seizième amendement à la Constitution des États-Unis en 1913, et 42 États américains prélèvent également un impôt sur le revenu au niveau de l'État . Cet impôt est prélevé sur les salaires ainsi que sur les plus-values et finance les administrations fédérales et étatiques.
Le Danemark détrône la France comme pays qui taxe le plus en Europe. L'institut européen des statistiques révèle que les recettes fiscales et les cotisations sociales ont représenté 45,8% du PIB danois l'année passée, contre 45,3% pour la France.
Taxe totale sur la plupart des produits : 8,375 % (4 % État + 4 % ville + 0,375 % transit). Chaussures et vêtements inférieurs à 110 $ → taxe réduite : 4,375 %. Astuce : Chaque année en janvier, vêtements et chaussures dont le prix est inférieur à 110$ sont entièrement détaxés.
Aux Etats-Unis, l'impôt sur le revenu est autoliquidé, c'est-à-dire qu'il est calculé directement par le contribuable. L'impôt est payé soit directement à la source (« Withholding tax »), soit par l'intermédiaire d'acomptes provisionnels (« Estimated tax »).
Aux États-Unis, l'impôt sur le revenu est calculé selon des taux d'imposition allant de 10 % à 37 % . Les contribuables peuvent réduire leur charge fiscale et le montant de leurs impôts en bénéficiant de déductions et de crédits d'impôt.
Un citoyen américain peut recevoir des avantages publics tels que les coupons alimentaires et Medicaid sans les restrictions imposées aux non-ressortissants. En général, le droit d'un citoyen américain de rester aux États-Unis ne peut pas être enlevé. En savoir plus sur cliniclegal.org/citizenship.
Aperçu des chiffres clés
D'après les dernières données publiées par la Sécurité sociale américaine, le salaire annuel moyen aux États-Unis est légèrement inférieur à 70 000 $ . Le salaire annuel médian est de 62 192 $.
Seuls les premiers 7 000 dollars du salaire annuel d'un employé sont soumis à la taxe FUTA. Pour calculer le montant que vous devez, multipliez le salaire imposable par le taux de la taxe FUTA (6 %). Si votre employé gagne 60 000 $ par an, vous ne devrez payer des taxes que sur les 7 000 premiers dollars.
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En tête de liste figurent les neuf États n'appliquant pas d'impôt sur le revenu : l'Alaska, la Floride, le Nevada, le New Hampshire, le Dakota du Sud, le Tennessee, le Texas, l'État de Washington et le Wyoming . Attention, cela ne signifie pas pour autant que ces États sont totalement exempts d'impôts. Nombre d'entre eux compensent ces pertes par des taxes foncières, des taxes de vente et d'autres impôts et redevances plus élevés.
Avec son taux de 3 % pour l'impôt sur le revenu, la République Tchèque possède le taux le plus bas d'Europe. C'est donc officiellement le pays d'Europe où l'on paye le moins d'impôts. Monaco, de par son absence totale d'imposition, est une exception à la règle.