L'impôt sur le revenu des retraites est, depuis des années, allégé par un abattement de 10 %. Bien qu'un forfait retraite de 2 000 euros soit en proposition pour 2026, l'abattement reste en vigueur pour la déclaration 2025 (revenus 2024).
Pour ces contribuables, la transformation de l'abattement provoquerait une augmentation des impôts de 10 % pour une pension mensuelle de 2000 €, 11 % pour 2500 € et 17% pour 3000 €, contre respectivement 4 %, 1 % et 2 % pour un couple de retraités.
L'abattement fiscal de 10 % est maintenu pour les pensions perçues en 2024 et imposées en 2025. Il réduit l'impôt mais joue aussi sur le revenu fiscal de référence. Des moyens complémentaires existent pour réduire encore vos impôts.
Depuis 1978, les pensions de retraite, de réversion et d'invalidité bénéficient automatiquement d'un abattement fiscal de 10%, avec un minimum de 450 € et un plafond de 4 399 € par foyer (revenus 2024 déclarés en 2025).
Dans le projet de loi de finances (PLF) 2026, le gouvernement souhaite supprimer l'abattement de 10 % sur les pensions de retraite. Dans le cadre de l'examen du budget, la majorité sénatoriale de droite et du centre a adopté une autre disposition, dans la nuit de samedi à dimanche.
La retraite complémentaire Agirc‑Arrco a été revalorisée de +1,6 % dès le 1er novembre 2024. Ainsi, une pension complémentaire de 600 € brut est passée à 609,60 €, soit +9,60 € mensuels. La prochaine hausse est prévue pour novembre 2025, et estimée autour de +0.8%.
La loi de finances 2026 prévoit une adaptation du barème et donc de l'abattement. Pour profiter pleinement du montant maximal de l' abattement fiscal retraite 2 827 €, le revenu net global devrait rester inférieur à environ 17 703 € pour une personne seule.
De quoi s'agit-il ? Aujourd'hui, pour l'impôt sur le revenu, les retraités bénéficient d'un abattement de 10%. Le gouvernement voulait à la place un abattement forfaitaire de 2 000 euros. Les plus aisés auraient alors contribué davantage, ce qui aurait rapporté 1,2 milliard d'euros de recettes en plus.
Prélèvement à la source (PAS) : ajustements possibles en septembre 2025 sur les pensions, basés sur la déclaration 2024. Un forfait de 2000 € par retraité remplacera progressivement l'abattement de 10 %, avec une augmentation d'impôt pour les pensions > 20 000 € annuels (si approuvé).
Bonne nouvelle pour les retraités : l'abattement de 10 % sur les pensions est maintenu en 2026. Bonne nouvelle pour votre budget : l'abattement de 10 % sur les pensions de retraite est confirmé pour 2026. Ce n'est pas une hausse de revenus. C'est une économie d'impôt automatique.
Mauvaise nouvelle pour les retraités, l'État confirme le gel BRUTAL des pensions pour 2026. Gros coup dur pour les retraités. Le gouvernement a confirmé le gel des pensions de millions de personnes pour 2026. Le pouvoir d'achat des retraités est sans cesse menacé, notamment dans ce contexte économique difficile.
exonération pour un RFR inférieur à 12 230€, 3,80% pour un RFR entre 12 230€ et 15 988€, 6,60% pour un RFR entre 15 988€ et 24 813€, 8,30% pour un RFR supérieur à 24 813€.
À partir des revenus de 2025 (impôt payé en 2026), un nouvel abattement forfaitaire de 2 000 euros sera appliqué à chaque retraité, en remplacement du système actuel de 10 %. Cet abattement ne pourra pas dépasser le montant des pensions.
Revalorisation des retraites de base de 0,9%
Le projet de loi de financement de la Sécurité sociale (PLFSS) pour 2026 prévoyait, au départ, un gel des retraites de base au 1er janvier, puis une sous-indexation en 2027, 2028 et 2029, afin de dégager des économies en vue de réduire le déficit public.
La pension de retraite moyenne en France s'élève à 1 666 € bruts par mois en droit direct. Après déductions fiscales et sociales, cela représente environ 1 541 € net. Ce montant varie notamment en fonction des régimes de retraite, du nombre de trimestres cotisés ou encore du montant des cotisations.
Vous avez plus de 65 ans, vous pouvez bénéficier d'un abattement sur votre revenu imposable. Cet abattement vient réduire le montant de votre revenu imposable. Il est appliqué automatiquement par l'administration si vous y avez droit. Il ne s'applique pas sur l'impôt lui-même mais sur votre revenu imposable total.
🤷 Quel impôt pour 3 000 euros par mois ? Comme expliqué ci-dessus, il faut appliquer la tranche correspondant à ses revenus. Ici avec un revenu de 3 000 euros par mois, soit 32 000 l'année, vous êtes imposé à 30 %.
Retraite complémentaire pour un salaire de 2400 euros nets
En 2023, la valeur du point de l'Agirc-Arrco est de 1,3498. Le calcul est donc 4158 x 1,3498, soit 5611 euros par an et donc 467.58 euros par mois pour la retraite complémentaire.
Le système est en « palier », ce qui signifie que les premiers revenus gagnés ne sont pas imposables. Ainsi, il n'y a aucun impôt à payer sur un revenu de 16 129 $ au fédéral et de 18 571 $ au provincial.
Ce chiffre s'explique par le seuil de base - 13 048 euros pour une personne seule sans enfant à charge - auquel on ajoute 1 742 euros par quart de part fiscale supplémentaire ou 3 484 euros par demi-part fiscale supplémentaire. De 20 016 euros à 26 167 euros, le couple est assujetti au taux réduit de CSG, soit 3,8%.
Quand on parle de retraités “aisés”, on pense souvent à un chiffre : une pension mensuelle supérieure à 2 500 euros.
L'abattement fiscal pour les personnes âgées de plus de 65 ans constitue une mesure de soutien mise en place par l'administration fiscale. Ce dispositif permet de diminuer la base de calcul de l'impôt sur le revenu en retranchant une somme forfaitaire du montant déclaré.
La majoration de la pension
Si vous avez eu 3 enfants ou plus, le montant de votre pension personnelle est augmenté de 10%. Cette majoration concerne les enfants que vous avez eus et aussi ceux que vous avez élevés pendant 9 ans au moins avant leur 16ème anniversaire (enfants recueillis, enfants de votre conjoint, …).
Abattement sur le revenu pour les plus de 65 ans
Si vous avez plus de 65 ans, vous pouvez bénéficier d'un abattement fiscal sur votre revenu imposable : 2 620 € si votre revenu net est inférieur à 27 670 € 1 310 € si votre revenu est compris entre 27 670 € et 44 450 €