Chaque année, les retraités bénéficient d'un abattement de 10 % sur leurs pensions, appliqué automatiquement lors du calcul de l'impôt sur le revenu. Ce mécanisme vise à compenser les frais professionnels dont ne disposent plus les retraités.
Cette déduction forfaitaire de 10% est automatiquement retranchée des salaires déclarés par chacun des membres de votre foyer fiscal. Vous n'avez donc rien à faire.
« En effet, l'abattement de 10% n'est pas identifié sur la déclaration automatique mais il ne l'était pas non plus les années précédentes. Seul le revenu fiscal de référence prenant en compte cet abattement est indiqué », confirme-t-il.
Les pensions de retraite sont soumises à un abattement fiscal de 10 % qui s'applique automatiquement, avec un minimum de 400 € et un maximum de 3 900 € par an. Il existe une option pour déclarer vos frais réels si ceux-ci dépassent 10 % de vos pensions, ce qui peut être plus avantageux fiscalement.
Ils profiteraient davantage aux retraités aisés qu'aux plus modestes et complexifiaient le système fiscal. À partir des revenus de 2025 (impôt payé en 2026), un nouvel abattement forfaitaire de 2 000 euros sera appliqué à chaque retraité, en remplacement du système actuel de 10 %.
Ce qu'il faut retenir pour l'année 2025
L'abattement fiscal de 10 % est maintenu pour les pensions perçues en 2024 et imposées en 2025. Il réduit l'impôt mais joue aussi sur le revenu fiscal de référence. Des moyens complémentaires existent pour réduire encore vos impôts.
En fonction de vos revenus, trois prélèvements sociaux peuvent être appliqués sur votre retraite : La contribution sociale généralisée (CSG) avec un taux qui se situe entre 3,8% et 8,3%. le taux médian se situe à 6,6%. La contribution pour le remboursement de la dette sociale (CRDS) au taux de 0,5%.
La loi de finances 2026 prévoit une adaptation du barème et donc de l'abattement. Pour profiter pleinement du montant maximal de l' abattement fiscal retraite 2 827 €, le revenu net global devrait rester inférieur à environ 17 703 € pour une personne seule.
Calcul du montant de la déduction forfaitaire
Le montant déduit est égal à 10% du total des revenus déclarés. Ainsi, un contribuable qui gagne 25 000 euros annuel verra son impôt calculé sur la base de 25 000 € - 2 500 € de frais forfaitaire soit 22 500 €.
La majoration de la pension
Si vous avez eu 3 enfants ou plus, le montant de votre pension personnelle est augmenté de 10%. Cette majoration concerne les enfants que vous avez eus et aussi ceux que vous avez élevés pendant 9 ans au moins avant leur 16ème anniversaire (enfants recueillis, enfants de votre conjoint, …).
L'administration fiscale applique automatiquement un abattement de 10 % sur le montant total déclaré des pensions et rentes de votre foyer fiscal. Le montant de l'abattement doit se situer dans la fourchette suivante : Minimum : 450 € par pensionné Maximum : 4 399 € par foyer fiscal.
Les propriétaires seniors profitent aussi d'un dégrèvement de 100 € sur la taxe foncière entre 65 et 75 ans, puis d'une exonération totale après 75 ans si le revenu fiscal ne dépasse pas 12 679 €, pour la première part de quotient familial (personne seule), majorée de 3 386 € pour chaque demi-part supplémentaire.
Le syndicat conseille de refuser cet abattement de 30 % sur les cotisations de la Sécurité sociale, pour deux raisons : 1) Certes, votre salaire net augmentera un peu, mais votre retraite, elle, par exemple, diminuera (puisque vous aurez moins cotisé).
Depuis 2019, l'abattement minimum pour les demandeurs d'emploi de longue durée (inscrit depuis plus d'un an) est supprimé.
Vous l'aurez compris, la déduction des frais réels est plus intéressante si vous avez des frais professionnels importants surtout si votre salaire est relativement modeste. En effet, si vous déclarez des revenus importants, vous avez souvent intérêt à opter quand même pour l'abattement fiscal de 10%.
En tant que revenus imposables, les pensions de retraite bénéficient d'un abattement forfaitaire de 10 %, plafonné à 3 812 € pour les revenus 2020 déclarés au titre de l'année 2019 (CGI, art.
Les pensions de retraite bénéficient actuellement d'un abattement de 10 %, ce qui signifie que seule une partie de la pension est réellement soumise à l'impôt. Par exemple, avec 30 000 € de pension annuelle, 3 000 € sont retranchés et l'impôt est calculé sur 27 000 €.
Exemple : Vous exercez une activité relevant des BIC et vous effectuez un chiffre d'affaires hors taxe de 95 000€ en 2024 : Le calcul de l'abattement est le suivant : 95 000€ x 50 % = 47500€ Le bénéfice net imposable est donc : 95 000€ - 47500 = 47500€
La déduction est soit forfaitaire (déduction de 10 % du montant des traitements et salaires), soit à hauteur du montant réellement exposé (frais réels). Par défaut, la déduction de 10 % est appliquée automatiquement par l'administration fiscale lors du calcul de votre impôt.
Au lieu d'une suppression de l'abattement, le rapporteur général, le sénateur LR Jean-François Husson, a proposé d'abaisser le niveau de pension qui permet de bénéficier de cet avantage. Aujourd'hui, l'abattement est accordé aux retraités touchant au maximum 4.399 euros.
Chaque année, les retraités bénéficient d'un abattement de 10 % sur leurs pensions, appliqué automatiquement lors du calcul de l'impôt sur le revenu. Ce mécanisme vise à compenser les frais professionnels dont ne disposent plus les retraités.
L'abattement de 10 % sur les pensions de retraite
Tous les retraités imposables bénéficient d'un abattement forfaitaire de 10 % sur le montant brut de leurs pensions de retraite et rentes viagères, dans la limite d'un plafond fixé par foyer fiscal (plafond pour 2025 à préciser selon les textes officiels à paraître).
Revalorisation du Smic : à partir du 1er janvier 2026, le Smic est revalorisé de 1,18 %. Le Smic horaire brut passe à 12,02 € (contre 11,88 € en 2025) Le Smic mensuel brut (pour un temps plein) est de 1 823,03 € (contre 1 801,80 € en 2025).
0,5% des revenus ? Concernant les recettes, le chiffre de 500 millions à 800 millions d'euros circule. En ciblant les retraités à plus de 2.000 euros, cela représenterait une ponction annuelle moyenne de 75 à 120 euros par personne, soit au maximum 0,5% des revenus annuels.