Le régime enregistré d'épargne-retraite (REER) représente bien plus qu'un véhicule permettant d'économiser en prévision de ses vieux jours. Quant au compte d'épargne libre d'impôt (CELI), il offre davantage que la simple possibilité d'y placer de l'argent.
Points à retenir. Un REER sert surtout à épargner en vue de la retraite, mais vous pouvez retirer des sommes de celui-ci pour financers vos études ou acheter une première maison. Un CELI sert surtout à épargner pour des objectifs à court et à moyen terme, comme des vacances ou l'achat d'un véhicule.
Les cotisations à un CELI ne sont pas déductibles d'impôt sur le revenu. Tout montant que vous cotisez ainsi que tous les revenus gagnés dans le compte (par exemple, les revenus de placement et les gains en capital) ne sont généralement pas imposables, même lorsqu'ils sont retirés.
Manuvie REER : un acteur à la solide réputation financière
Le REER Manuvie est un régime enregistré vous permettant d'épargner des sommes à l'abri de l'impôt. Vous avez le droit de déposer 18 % de vos revenus imposables, l'Agence du revenu du Canada imposant un montant maximum.
LE CELI. Pour des projets à court ou moyen terme, tels qu'un voyage, des rénovations, un mariage ou même l'acquisition d'une nouvelle automobile, le CELI peut être un meilleur investissement. Son rendement est en franchise d'impôt et le retrait des sommes investies dans un CELI est non imposable.
Un compte d'épargne libre d'impôt (CELI) est un compte d'épargne enregistré fiscalement avantageux qui peut vous aider à faire fructifier votre argent à l'abri de l'impôt. C'est comme un panier dans lequel vous pouvez déposer des placements admissibles.
Avantages du CELI
Les revenus que vous obtenez avec les sommes déposées dans votre CELI ne sont pas imposables. Vous économisez donc de l'impôt et pouvez accumuler davantage d'argent qu'en investissant à l'extérieur d'un régime enregistré.
REER et petits salaires
Pour les moins nantis qui sont assujettis à un faible niveau d'imposition, le REER comporte peu d'intérêt à court ou à moyen terme, puisqu'il ne leur permet pas de tirer réellement profit de déductions fiscales.
Votre cotisation à un REER peut potentiellement réduire l'impôt à payer dans votre déclaration de revenus. Le principe du REER est de vous permettre d'épargner en reportant l'impôt. Le montant des cotisations à votre REER est déduit de votre revenu imposable de l'année de cotisation.
Votre REER arrive à échéance le dernier jour de l'année civile de vos 71 ans. À ce moment-là, vous pouvez accéder aux fonds de votre REER de trois façons. Les incidences fiscales de votre décision dépendent de l'option choisie.
PREMIÈRE PLACE : Plus de 1 million de dollars. Rick Doucette et Maureen O'Hanley Doucette, de Kelowna (C. -B.) Lorsqu'ils ont ouvert leurs comptes CELI, Rick Doucette, 47 ans, et sa femme, Maureen, 46 ans, ont opté pour une stratégie qui leur permettrait de faire des gains importants.
Le principe du REER est simple : il fait jouer le temps en votre faveur. Votre épargne fructifie à l'abri de l'impôt, ce qui maximise son rendement. De plus, le taux d'imposition à la retraite est généralement moindre que celui applicable durant la vie active.
Cotisations déductibles au titre des REER
le moindre des deux items suivants : 18 % du revenu gagné pour l'année d'imposition précédente; le plafond REER pour l'année (pour l'année 2022, le plafond est de 29 210 $);
Le Compte d'épargne Avantage fiscal CELI CIBC vient avec un taux d'intérêt promotionnel de 1,25 %. Celui-ci s'applique jusqu'au 31 mars 2022 et est calculé quotidiennement, avec des versements chaque mois. Par la suite, le taux d'intérêt est de 0,05 %.
Chaque année, vous pouvez contribuer 18 % du salaire que vous avez gagné l'année précédente. La limite est de 29 210 $ en 2022 et 30 780 $ en 2023.
Que ce soit pour votre REEE, CELI, REER, rien de tout cela ne sera saisi. Il y a aussi plusieurs placements qui resteront insaisissables si vous devez faire faillite. Ces placements ont tous un point en commun : ce sont des fonds de pension qui vous assureront une meilleure retraite lors de vos vieux jours!
Tout particulier âgé de 18 ans et plus possédant un numéro d'assurance sociale (NAS) valide est admissible à ouvrir un CELI. Une personne déterminée comme étant non-résidente du Canada pour les besoins de l'impôt peut détenir un NAS valide et être autorisée à ouvrir un CELI.
Les types de bénéficiaires pour le CELI sont : le survivant qui a été désigné comme titulaire remplaçant; les bénéficiaires désignés, (par exemple, un survivant qui n'a pas été nommé comme titulaire remplaçant), un ex-époux ou ancien conjoint de fait, les enfants et un donataire reconnu.
Le plafond de cotisation au CELI pour 2023 est établi à 6 500 $. Si vous n'avez jamais cotisé à un CELI, vous pouvez cotiser un total de 88 000 $. Les droits de cotisation inutilisés au CELI sont reportés d'une année à l'autre.
Le Compte d'épargne libre d'impôt (CELI) vous permet de mettre de l'argent de côté pour à peu près tout. Vous pouvez l'utiliser pour vous constituer un fonds d'urgence, acheter une nouvelle maison ou prendre votre retraite.
En général, tout revenu que vous gagnez dans le REER ou le RPAC est exonéré d'impôt tant que les fonds restent dans le régime. Toutefois, vous devez habituellement payer de l'impôt lorsque vous recevez des montants de ces régimes. Pour en savoir plus, consultez Connaître le maximum déductible au titre des REER.
Plafond de cotisation et de déduction des REER pour 2023
Pour l'année d'imposition 2022, vous pouvez cotiser jusqu'à 18 % du revenu gagné que vous avez déclaré pour les impôts de l'année dernière (déclaration de revenus de 2021), ou 29 210 $ – le montant le moins élevé étant applicable.
Au point de vue fiscal, au décès du titulaire d'un CELI, la juste valeur marchande du compte immédiatement avant le décès est considérée comme étant reçue par le titulaire en franchise d'impôt.