C'est très simple. Pour les remises de chèques, votre compte 5802 versement de chèques est soldé en utilisant le compte 5112 Chèques à encaisser. Pour les remises d'espèces, la solution est similaire. Même si le compte n'existe pas sur le plan comptable général, je créerai le compte 51151 Espèces à déposer.
La comptabilisation des virements internes via le compte 580 « virements internes » permet d'éviter d'enregistrer deux fois la même opération, lorsque cette dernière concerne plusieurs journaux auxiliaires. Elle permet aussi de vérifier que les opérations ont bien été enregistrées dans les deux journaux concernés.
Pour solder un compte en comptabilité, on procède en trois temps : La saisie comptable en partie double des mouvements qui affectent le patrimoine financier de l'entreprise ; L'enregistrement des écritures de débits et de crédits dans les comptes de bilan ou de gestion ; Le calcul du solde.
Pour arrêter ses comptes, l'entreprise doit solder les comptes de charges et de produits. Cette opération consiste à : créditer les comptes de charges débiteurs ; débiter les comptes de produits créditeurs.
Saisie des écritures comptables
Pour un règlement en espèces, l'écriture comptable enregistrera un encaissement et donc un débit sur le compte 53 intitulé “Caisse”. Pour un achat, il faudra inscrire le montant crédité à deux emplacements : compte 70, “Vente de produits, prestations de services”
Pour éviter les erreurs de caisse de ce type, il est possible d'installer un monnayeur de caisse automatique. Lorsque le client paie en liquide, il insère le ou les billets ainsi que la ou les pièces dans cet appareil qui rend ensuite la monnaie sans qu'aucun argent liquide ne soit manipulé par le vendeur.
En fin de journée, le total des recettes et celui des dépenses doivent être calculés et inscrits sur le livre de caisse. Lorsque les mouvements de caisse sont peu nombreux et simples (taux de TVA unique, même type de ventes), le détail des recettes peut être repris directement sur un agenda de caisse.
La clôture des comptes correspond à l'achèvement des enregistrements comptables. Cette procédure a pour but de figer vos comptes et de passer à l'année suivante.
La date du 31 décembre peut être retenue comme date de clôture de l'exercice comptable car elle coïncide avec la fin de l'année civile : Du 1er janvier au 31 décembre. Une date clôturant un trimestre civil (31 mars, 30 juin, 30 septembre) est également souvent choisie pour des raisons de simplicité.
Ce compte est utilisé pour comptabiliser des frais divers ainsi que les cotisations professionnelles. Interprétation : Ce compte peut comporter trop d'opérations différentes pour que le lecteur des comptes puisse en tirer une interprétation sans avoir le détail des opérations.
Le solde de votre compte de paiement = le montant qui se trouve effectivement sur votre compte (vos revenus diminués de vos dépenses). Le disponible de votre compte = solde + une facilité de découvert ou une ou plusiers avances, une ou plusieurs réservation(s) ou le montant d'un chèque remis à l'encaissement.
La banque peut fermer votre compte, même s'il fonctionne convenablement, dans le respect de la convention de compte. La banque doit vous en informer par écrit. Elle doit respecter un délai de 2 mois minimum avant la clôture du compte.
La méthode préconisée est celle de l'extourne : on va saisir une écriture inverse, qu'on regroupera ensuite avec la dette/créance pour la solder.
Les écritures de caisse doivent être inscrites quotidiennement, sans blanc, ni rature, ni surcharge. Tous les mouvements de caisse sont numérotés et justifiés par une pièce comptable portant exactement le même numéro (reçu, ticket, copie de facture, ...)
Comptabiliser les erreurs de caisse
Si l'écart de caisse est négatif, c'est-à-dire qu'il vous manque de l'argent dans votre caisse, cette somme est enregistrée au débit dans le compte 658 « Charges diverses de gestion courante ».
Re: Rejet de prélèvement
Je comptabiliserais ainsi : à la date du prélèvement ou virement : débit 401 / crédit 512 pour le montant payé. à la date du rejet : débit 512 / crédit 401 pour le montant payé. à la date du chèque : débit 401 / crédit 512 pour le montant payé.
Cette démarche s'effectue en trois temps : Solder les comptes de produits et charges. Arrêter les comptes du grand-livre. Arrêter les journaux.
Il existe deux types d'écritures de régularisation à enregistrer en comptabilité : les écritures de rattachement des charges et des produits et les écritures d'étalement. Elles sont généralement comptabilisées dans un journal d'opérations diverses ou un journal d'opérations d'inventaire, spécialement créé à cet effet.
La clôture comptable de l'entreprise permet d'opérer des comparaisons entre les différents exercices sociaux. En effet, l'entrepreneur est en mesure d'analyser l'évolution de son chiffre d'affaires, de ses charges et de leurs impacts sur la santé financière de l'entreprise.
La clôture de la caisse est effectuée en trois étapes: le décompte de la caisse; le contrôle de la caisse; la clôture de la caisse.
Le brouillard de caisse consiste à faire le « brouillon » des mouvements (dépenses et recettes) enregistrés dans la journée. Le brouillard de caisse totalise les opérations comptables de la journée, par ordre d'arrivée.
COMMENT FAIRE LA CLÔTURE DE CAISSE CHAQUE SOIR ? Obligatoire, cette action vient mettre un point final aux entrées et sorties d'argent du restaurant. Elle se matérialise par l'édition d'un Z de caisse (généralement précédé d'un X de caisse) qui permet de former jour après jour, un livre de caisse.