La fiscalité des retraits après le 27 septembre 2017 Selon la durée de détention de votre assurance vie, il est possible de choisir entre le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 % (12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux) ou l'imposition sur le revenu (IR) au barème progressif.
Contrairement aux idées reçues, retirer de l'argent d'une assurance-vie ne génère généralement aucun frais spécifique. L'organisme ne prélève pas de frais lors d'un rachat partiel ou total du contrat, sauf si une clause particulière le prévoit.
70 % du montant de la rente viagère imposable si vous avez moins de 50 ans, 50 % si vous avez entre 50 et 59 ans, 40 % si vous avez entre 60 et 69 ans, 30 % si vous avez plus de 69 ans.
Au moment du rachat*, l'assureur s'acquitte d'un Prélèvement Forfaitaire Obligatoire (PFO) dont le montant dépend : De la durée de vie du contrat : 12,8% entre 0 et 8 ans, 7,5% après 8 ans.
Les gains réalisés par votre assurance vie sont imposés selon des règles propres à ce placement. Les gains tirés d'un contrat d'assurance-vie sont toujours soumis aux prélèvements sociaux (CSG, CRDS) au taux de 17,2 %. L'imposition dépend de date de souscription de votre contrat : avant ou depuis le 26 septembre 1997.
Vous souhaitez récupérer une partie de votre épargne investie en assurance vie sans payer d'impôt ? C'est possible grâce à l'abattement fiscal applicable après 8 ans de détention du contrat.
L'assurance-vie n'est pas imposée tant qu'aucun retrait n'est effectué, et bénéficie d'une fiscalité très avantageuse en cas de décès, notamment avant 70 ans. La fiscalité des retraits est plus favorable après 8 ans de détention, grâce à un abattement annuel et un taux d'imposition réduit.
En cas de déblocage partiel avant 8 ans, vos gains (intérêts et plus-values) sont soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 % (12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux) ou à l'imposition sur le revenu (IR) au barème progressif.
Pendant la phase de liquidation
Le capital est intégré au patrimoine qui est soumis aux droits de succession. Le capital est intégré au patrimoine qui est soumis aux droits de succession. Abattement de 152 500 € pour chaque bénéficiaire. Le supplément est imposé à 20 % jusqu'à 700 000 €, puis 31,25 % au-delà.
En assurance vie, le risque de rachat est l'un des risques de souscription les plus conséquents. En effet, en cas d'un flux de rachat massif non prévu ou une mauvaise estimation de ce risque, l'assureur sera confronté à une sortie de liquidité importante.
En dehors de ces cas, le retrait entraînera une imposition sur la portion du montant excédant les primes versées. Cependant, les emprunts effectués sur la valeur de rachat (comme une avance sur la police) ne sont pas imposables, puisqu'ils ne constituent pas un revenu, mais un prêt à rembourser.
L'abattement annuel pour les retraits après 8 ans
Une fois la barre des 8 ans franchie, les titulaires d'un contrat d'assurance-vie bénéficient d'un abattement fiscal annuel sur les gains retirés. Cet abattement est de : 4 600 euros pour une personne seule.
Il est possible de récupérer son capital à tout moment. Le contrat bénéficie de son plein potentiel fiscal au bout de 8 ans mais l'épargne constituée lors des versements n'est jamais bloquée. Le capital reste disponible et peut être récupérer à tout moment en effectuant des "rachats".
Les frais de versements s'appliquent sur chaque somme versée par l'épargnant sur son contrat. Ils sont exprimés en pourcentage, et ne peuvent excéder 5% par an. Si vous versez 1 000€ sur votre assurance vie et que les frais de versement sont de 3%, la somme réellement affectée à votre contrat sera de 970€.
L'assurance-vie est un placement sur la durée mais, en cas de besoin, vous pouvez retirer de l'argent avant la fin du contrat.
Les rachats partiels programmés sont une option proposée par la plupart des contrats d'assurance vie. Ils vous permettent, à vous souscripteur de retirer périodiquement une partie de son épargne, selon un montant et une fréquence que vous déterminez vous-même (mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle).
Le capital assurance vie se construit à partir des versements effectués par le souscripteur, qu'ils soient ponctuels ou programmés. À ces sommes s'ajoutent les intérêts générés par les supports financiers sélectionnés, qu'il s'agisse d'un fonds en euros sécurisé ou d'unités de compte plus dynamiques.
Sortie en rente ou en capital : comment choisir la meilleure option avec son PER ? A retenir : La sortie en capital offre une plus grande flexibilité, mais la fiscalité est plus lourde. La sortie en rente offre une sécurité financière, mais le capital est aliéné.
Comment éviter ou minimiser l'impôt sur les gains en capital?
Les frais de sortie pour rachat de votre contrat de moins de huit ans selon le taux de l'impôt. Un rachat effectué sur un contrat datant de moins de huit ans donne lieu à une imposition pour un taux de 12,8 % sur les intérêts obtenus. Ils sont également assujettis aux prélèvements sociaux à une hauteur de 17, 2 %.
Cet abattement s'élève à 4 600 € pour une personne seule et 9 200 € pour un couple marié ou pacsé soumis à imposition commune. Il s'applique chaque année civile sur les gains réalisés lors des rachats.
Exemple de la fiscalité d'un retrait d'assurance-vie avant 8 ans
Quels sont les inconvénients de l'assurance vie ? Parmi les principaux inconvénients de l'assurance vie, les frais peuvent réduire la performance de votre épargne, les unités de compte comportent un risque de perte pécuniaire, et la fiscalité est moins avantageuse si vous retirez vos gains avant 8 ans.
Quel que soit l'âge de l'assuré lors du versement des primes : Les sommes issues de primes versées jusqu'au 12 octobre 1998 (inclus) sont exonérées. Les sommes provenant de primes versées alors que l'assuré était âgé de moins de 70 ans bénéficient d'une exonération de 152 500 € par bénéficiaire.
En 2025, le régime fiscal de l'assurance vie reste inchangé
Le cadre fiscal de l'assurance vie reste donc strictement identique. Abattement de 152 500 € par bénéficiaire. 20 % de taxation entre 152 500 € et 700 000 €. 31,25 % au-delà de 700 000 €.