Depuis 1978, les pensions de retraite, de réversion et d'invalidité bénéficient automatiquement d'un abattement fiscal de 10%, avec un minimum de 450 € et un plafond de 4 399 € par foyer (revenus 2024 déclarés en 2025).
Comment sont imposées les pensions de retraite ? Les pensions de retraite sont soumises à l'impôt sur le revenu, et le taux d'imposition est le même que pour les revenus d'un actif. Il en va de même pour l'abattement de 10% qui est automatiquement appliqué par l'Administration fiscale.
Le budget de 2023 a annoncé une baisse générale de l'impôt sur le revenu des particuliers et une baisse du taux de conversion pour certains crédits d'impôt à compter de l'année 2023. Ainsi, le taux de crédit applicable aux crédits personnels, dont le crédit pour revenus de retraite, est passé de 15 % à 14 %.
Le système est en « palier », ce qui signifie que les premiers revenus gagnés ne sont pas imposables. Ainsi, il n'y a aucun impôt à payer sur un revenu de 16 129 $ au fédéral et de 18 571 $ au provincial.
Les taux des prélèvements sociaux, au 1er janvier 2025, sont les suivants : CSG : 8,3 % (taux normal), 6,6 % (taux médian), 3,8 % (taux réduit) ou 0 % (taux zéro – exonération). CRDS : 0,50 %, sauf cas d'exonération. Casa : 0,3 % pour les retraités soumis à la CSG au taux normal et au taux médian.
Comment est prélevé l'impôt sur les retraites ? Pour les retraités, l'impôt sera prélevé à la source par les caisses de retraite, en fonction d'un taux calculé et transmis par l'administration fiscale.
La pension de la Sécurité de la vieillesse est indexée au coût de la vie 4 fois par année (janvier, avril, juillet et octobre). Il s'agit d'un revenu imposable.
Quel est le montant maximum de la pension SV en 2025 ? Le montant maximal est estimé à 713,50 $/mois pour les personnes de 65 à 74 ans et 784,67 $/mois pour celles de 75 ans et plus.
Pour faire baisser la fiscalité lors de votre départ à la retraite, vous avez également la possibilité de la verser sur un produit d'épargne dédié à la retraite. Ils offrent des déductions fiscales sur les sommes versées. On peut citer le Plan d'Épargne Retraite (PER) ou le Plan d'Épargne Retraite Populaire (Perp).
Votre pension de retraite peut être soumise à des cotisations sociales : Contribution Sociale Généralisée (CSG) ; Contribution pour le Remboursement de la Dette Sociale (CRDS) ; Contribution de Solidarité pour l'Autonomie (CASA)...
Vous pouvez retirer une partie de votre épargne-retraite sous forme de capital. Toutefois, seuls les premiers 25 % sont généralement exonérés d'impôt et n'ont aucune incidence sur votre abattement fiscal personnel. Tout retrait supérieur à ce seuil est imposable et s'ajoute à vos autres revenus, ce qui pourrait vous faire passer dans une tranche d'imposition supérieure.
L'abattement spécial pour les personnes âgées de plus de 65 ans ou invalides est de 2 796 euros si le revenu imposable n'excède pas 17 510 euros et 1 398 euros si ce revenu est compris entre 17 510 euros et 28 700 euros. L'ensemble des revenus est pris en compte (pensions de retraite et autres revenus).
Vous ne payez pas d'impôt si votre revenu net imposable divisé par vos parts fiscales reste inférieur à 11 497 €. Ce seuil varie selon votre situation familiale : 1 part pour une personne seule, 2 pour un couple, avec des demi-parts supplémentaires pour les enfants ou l'isolement.
Fonctionnement et conditions de l'abattement fiscal de 10%
Depuis 1978, les pensions de retraite, de réversion et d'invalidité bénéficient automatiquement d'un abattement fiscal de 10%, avec un minimum de 450 € et un plafond de 4 399 € par foyer (revenus 2024 déclarés en 2025).
Tranche de revenu jusqu'à 11 497 € imposée à 0 % = 0 € Tranche de revenu de 11 498 € à 29 315 € imposée à 11 % : soit (29 315 - 11 497) x 11 % = 1 959,98 € Tranche de revenu de 29 316 € à 32 000 € imposée à 30 % : soit (32 000 - 29 315) x 30 % = 805,50 €.
Les retraités âgés de plus de 65 ans (ou titulaires d'une pension d'invalidité) bénéficient également d'un abattement complémentaire pour âge ou invalidité sur leur revenu global : 2 795 € si leur revenu net imposable ne dépasse pas 17 510 €, 1 398 € si ce revenu se situe entre 17 510 € et 28 170 €.
Impôt de récupération pour les revenus de plus de 90 997 $
Si votre revenu net est supérieur à 90 997 $ (2024), vous devrez rembourser une partie ou la totalité de votre pension de la SV. En savoir plus sur l'impôt de récupération de la SV.
Si vous avez un haut revenu, attendre le 1er février peut être plus intéressant. En effet, la dernière année de carrière n'entre pas dans le calcul de votre pension, qui repose sur vos 25 meilleures années.
Les pensions de retraite de base ont augmenté de 0,9 % le 1er janvier 2026. Dans une instruction interministérielle du 15 décembre 2025, le ministère du Travail et le ministère de l'Action et des Comptes publics annonçait une revalorisation de ces pensions « conformément au droit en vigueur ».
Dernier ajustement des paiements – janvier à mars 2026
Selon les variations de l'Indice des prix à la consommation, les prestations de la SV ont augmenté de 0,3 % pour le trimestre de janvier à mars 2026, ce qui représente une augmentation de 2.0 % au cours de la dernière année, de janvier 2025 à janvier 2026.
Si vous êtes inscrit au dépôt direct, vos paiements de la Sécurité de la vieillesse et du Régime de pensions du Canada seront automatiquement déposés dans votre compte aux dates suivantes: 20 décembre 2024. 29 janvier 2025. 26 février 2025.