Le rapprochement bancaire est un contrôle, réalisé par le comptable dans le but d'amener les comptes bancaires au plus proche de la réalité des relevés de compte, c'est-à-dire vérifier la concordance des deux comptes. La technique de l'état de rapprochement va permettre de justifier les différences de soldes.
Ce qu'on appelle en comptabilité “l'état de rapprochement bancaire” permet de rapprocher, à une même date, le solde du relevé bancaire avec le solde du compte en banque.
Faire un rapprochement bancaire permet d'identifier les écarts constatés entre les deux soldes. Il permet de synthétiser ces écarts et de vérifier que les différences constatées entre le solde du relevé bancaire et le solde de fin sont justifiées.
Le rapprochement bancaire est un procédé comptable de contrôle. Il permet à l'entreprise de vérifier les opérations saisies dans le compte 512, avec celles mentionnées sur le relevé de compte émis par votre banque.
Les éléments nécessaires pour réaliser un modèle de rapprochement bancaire sur Excel sont : l'entreprise, la banque, le compte courant, le solde du compte comptable, le solde des extraits de banque, la date, le paiement et l'encaissement de la banque non comptable ainsi que non bancaire.
L'état de rapprochement bancaire est établi une fois par mois par l'entreprise en suivant la démarche suivante : 1. Dresser un tableau en deux colonnes où : L'une va mettre en valeur le solde initial du compte banque établi par l'entreprise et les mouvements non enregistrés par le comptable.
Le lettrage consiste à rapprocher des montants dans un compte de tiers. On lettre, de manière générale, les comptes clients et les comptes fournisseurs. Les autres comptes lettrables sont des comptes de classe 4 et les comptes 511. Cette opération permet de vérifier le règlement effectif des factures émises et reçues.
La définition de la comptabilité peut se résumer ainsi : discipline permettant de répertorier tous les mouvements de flux, les dépenses et les recettes de l'entreprise.
Véritable outil de gestion, la comptabilité relate l'ensemble des opérations liées à l'activité d'une entreprise sur une période donnée. Elle permet ainsi de suivre, d'analyser tous les éléments de la vie de l'entreprise et d'évaluer sa santé financière.
Une provision comptable est le constat comptable d'un risque probable mais non certain. Elle répond au principe comptable de prudence et impacte le bilan de l'entreprise en augmentant virtuellement ses dettes. Au bilan, la provision comptable est une dette ; dans le compte de résultat c'est une charge.
Le lettrage est un outil qui permet d'attribuer une lettre à 2 lignes d'écritures ou plus dans le but de les associer dans la même saisie comptable. Ces lignes d'écriture doivent être lettrées de telle sorte que débit = crédit.
Le lettrage consiste à rapprocher des montants dans un compte tiers (clients ou fournisseurs), soit généralement à faire le lien entre une facture et son règlement. Les mouvements qui restent (non lettrés) permettent de justifier le solde du compte.
Le lettrage automatique s'effectue à l'aide d'un logiciel de gestion de la comptabilité. De cette manière, les factures sont rapprochées automatiquement avec les paiements. Certains logiciels permettent même de rapprocher un paiement avec plusieurs factures. Les sommes sont effectuées automatiquement.
L'encaisse est le montant d'argent réel dont dispose une entreprise. Au bilan, il s'agit d'un actif courant, indiquant qu'elle peut être utilisée dans les 12 prochains mois. L'encaisse est habituellement conservée dans des comptes bancaires.
La trésorerie représente l'argent disponible sur le compte bancaire, une fois vos recettes encaissées et vos dépenses payées. Elle peut être excédentaire ou positive : dans ce cas, les recettes dépassent les dépenses et le solde du compte bancaire est créditeur.
Exemple: un crédit de 100 euros dans la compte banque 512 correspond à un débit de 100 euros inscrit sur le relevé bancaire. Cela signifie que lorsque l'entreprise effectue un dépôt à la banque, la banque lui doit ses fonds, elle est débitrice de cette somme à l'égard de l'entreprise.
Une transaction bancaire en suspens est une transaction bancaire observée par le client avant qu'elle ne soit enregistrée par la banque : chèque émis, LCR reçue, chèque reçu… Traditionnellement, c'est la réalisation d'un état de rapprochement bancaire qui permet de mettre en évidence les sommes correspondantes.
Si un écart est constaté sur un compte manuellement saisi, il suffit de corriger les écarts directement sur le compte. Pour rectifier le décalage, cliquez sur le bouton Analyser l'écart. Cet écran affiche par défaut les opérations enregistrées entre 3 jours avant et après votre date de rapprochement.
Pour réaliser un audit, il faut : Une copie de l'état de rapprochement bancaire de la période concernée ou de l'exercice comptable; Une copie du relevé bancaire de la même période ; Une copie des documents justificatifs.
Dans les tableaux de bord Gestionnaire d'activité et Comptable, l'action Rapports vous permet de choisir les états financiers à afficher dans Excel. Lorsque vous sélectionnez un état, il est ouvert dans Excel ou Excel Online. Un complément connecte les données à Business Central.
L'objectif de la gestion de l'encaisse. (Anglais : Cash in hand) est principalement de maintenir un solde suffisant pour faire face aux besoins normaux et extraordinaires de l'entreprise.
Document comptable récapitulant un certain nombre d'informations sur les comptes clients et les comptes fournisseurs. La Balance âgée permet d'avoir une visibilité sur l'état de la trésorerie à venir de l'entreprise.