La saisie comptable est l'opération manuelle qui consiste à affecter dans les comptes de l'entreprise les mouvements comptables constatés (vente aux clients, règlement des factures fournisseurs, etc.).
La saisie comptable peut être faite sur papier ou sur ordinateur, via des logiciels comptables. L'essentiel, c'est qu'elle doit être faite selon les normes comptables et qu'elle doit obligatoirement se baser sur des documents justificatifs, comme les factures.
La saisie comptable est une obligation légale pour les entreprises (même pour les auto-entrepreneurs). Elle permet en effet aux services fiscaux de se renseigner sur ses finances. C'est aussi un bon indicateur de performance et de suivi pour l'entreprise elle-même. Une démarche qui ne doit donc pas être négligée !
Les factures d'achat et de vente pour une entreprise qui tient elle-même sa comptabilité doivent obligatoirement être saisies dans le logiciel comptable. Ceci est dans le but de d'avoir une comptabilité correcte et simple afin de faciliter sa révision lors du bilan de fin d'année.
Plus précisément, il existe deux types d'opérations diverses (OD) en comptabilité : les OD centralisatrices et les OD réparatrices. Les OD centralisatrices comptabilisent les salaires, charges sociales et la TVA. Elles débitent un compte de charge et créditent un compte de classe 4 (compte de tiers).
En comptabilité, un compte se schématise par un tableau scindé en deux colonnes. Chacune d'entre elles a vocation à enregistrer des opérations. La colonne de gauche est un « Débit » et la colonne de droite un « Crédit ». On dit qu'un compte est débité lorsque l'entreprise enregistre une somme à son débit.
La date d'opération, ou date comptable, est la date à laquelle a été enregistrée en comptabilité l'opération de retrait, de paiement ou de dépôt. La date prise en compte par la banque comme date d'opération peut dépendre du jour et de l'heure du dépôt voire, éventuellement du canal utilisé (guichet, automate…).
Ce qu'on appelle en comptabilité “l'état de rapprochement bancaire” permet de rapprocher, à une même date, le solde du relevé bancaire avec le solde du compte en banque.
La comptabilité de trésorerie se base sur les flux bancaires de l'entreprise. Elle consiste à enregistrer l'ensemble des encaissements et décaissements en distinguant les modes de règlement et la nature des opérations réalisées.
Qui peut effectuer la saisie de la comptabilité ? Toute personne justifiant d'un minimum de connaissance en comptabilité peut saisir les pièces comptables d'une entreprise.
La saisie comptable est une opération manuelle qui consiste à affecter des opérations comptables dans les comptes de l'entreprise. Tous les mouvements doivent apparaître : l'ensemble des documents générés par votre entreprise ainsi que ceux émis par des tiers doivent être saisis (factures, relevés bancaires, etc.).
Une écriture comptable est une opération consistant à enregistrer un flux commercial, économique ou financier à l'intérieur de comptes. Les écritures sont portées dans un document appelé « journal ».
Façon d'enregistrer une opération ou un fait dans les comptes. Façon d'enregistrer une opération ou un fait dans les comptes.
Attention toutefois, le lettrage sous Sage entraîne que la lettre va « pointer » les sommes figurant au débit pour un montant égal au crédit. Alors que le pointage de l'état de rapprochement consiste à attribuer une lettre à une ou plusieurs sommes qui figurent au débit ou au crédit.
Une provision comptable est le constat comptable d'un risque probable mais non certain. Elle répond au principe comptable de prudence et impacte le bilan de l'entreprise en augmentant virtuellement ses dettes.
Exemple: un crédit de 100 euros dans la compte banque 512 correspond à un débit de 100 euros inscrit sur le relevé bancaire. Cela signifie que lorsque l'entreprise effectue un dépôt à la banque, la banque lui doit ses fonds, elle est débitrice de cette somme à l'égard de l'entreprise.
Aujourd'hui, l'heure de caisse désigne une commodité administrative, qui permet à la banque de reporter au lendemain une opération.
Remise de chèque au paiement / Débit de chèque émis :
La date de valeur est la date appliquée à une opération bancaire pour le calcul des intérêts débiteurs (ou créditeurs dans le cas d'un compte épargne).
Renseignez la date, le libellé et le montant de l'opération comme indiqué sur votre relevé bancaire. Une opération au débit doit être enregistrée par une valeur négative et inversement, une opération au crédit par une valeur positive.
La balance permet de contrôler la comptabilité d'une entreprise et de s'assurer de l'exactitude du bilan et du compte de résultat de la société. Il s'agit d'un document comptable qui reprend tous les comptes de la société. Il fait apparaître les soldes créditeurs et débiteurs sur la période de l'exercice.
Les éléments de l'actif ont une valeur économique positive (entrée de ressources). Le passif est constitué des capitaux propres (passif immobilisé) et des dettes (passif circulant). À l'inverse de l'actif, les éléments du passif ont une valeur économique négative (sortie de ressources).
Les comptes de base, ou comptes en « T », qui servent à l'enregistrement de toutes les opérations. Ils s'organisent en partie double, avec le débit en partie gauche et le crédit en partie droite. Le compte de résultat, qui est un document de synthèse regroupant une partie des comptes de base.